ISA 계좌 납입 한도, 지금 가능한 금액과 내년 변화 포인트

요즘 재테크에 관심 있는 분이라면 ISA 계좌에 대해 한 번쯤 들어보셨을 겁니다. 그런데 정부에서 개정안을 추진하면서 앞으로 납입 한도와 비과세 혜택이 대폭 확대될 예정이라는 소식, 알고 계셨나요?

투자 여유 자금이 많으신 분에게는 정말 반가운 소식인데요. 오늘은 현재 적용되는 한도부터 앞으로 바뀔 내용까지 ISA 계좌 한도와 혜택에 대한 내용을 자세히 알아보겠습니다.

ISA 계좌 한도, 현재는 얼마인가요?

ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌라고 불리는데요. 세액공제 혜택도 받고, 하나의 계좌로 예금, 펀드, 주식, 채권 등 여러 금융상품을 담아서 운용할 수 있습니다.

2025년 11월 현재 기준 납입 한도를 살펴보면 아래와 같습니다.

구분	현재 한도(2025년 11월 기준)
연간 납입 한도	2,000만 원
총 누적 납입 한도	1억 원
일반형 비과세 한도	200만 원
서민형/농어민형 비과세 한도	400만 원

현재는 매년 2,000만 원씩 최대 5년간 총 1억 원까지 납입할 수 있습니다. 당해 연도에 납입하지 않은 금액은 다음 해로 이월됩니다. 예를 들어 올해 1,000만 원만 넣었다면 내년에는 3,000만 원까지 넣을 수 있습니다.

서민형은 어떻게 다를까요?

ISA 계좌는 소득 수준에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘어요. 서민형에 해당하는 분들은 비과세 혜택이 2배인 400만 원까지 적용됩니다. 직전 연도 총급여가 5,000만 원 이하이거나 종합소득이 3,800만 원 이하라면 서민형으로 가입할 수 있습니다. 농어민도 같은 혜택을 받습니다.

2025년 ISA 계좌 한도 개정안, 무엇이 달라질까요?

2025년 초 정부는 조세특례제한법과 소득세법 개정을 통해 계좌 혜택을 대폭 확대하는 방안을 발표습니다. 2024년에도 비슷한 개정안이 나왔지만 계엄과 탄핵 정국으로 국회 통과가 무산됐습니다.

하지만, 2025년 1월 다시 재추진 의사를 밝혔습니다. 자세한 내용은 2025년 경제정책방향에서 확인할 수 있습니다. 2025년 11월 현재까지 아직 국회를 통과하지 못한 상태입니다.

정부가 추진 중인 개정안의 핵심 내용은 납입 한도와 비과세 혜택 확대입니다. 일반 투자자에게는 엄청난 기회가 될 수 있는 변화입니다.

구분	현행	개정안
연간 납입 한도	2,000만 원	4,000만 원
총 누적 한도	1억 원	2억 원
일반형 비과세 한도	200만 원	500만 원
서민형 비과세 한도	400만 원	1,000만 원

연간 납입 한도가 2배로 늘어납니다. 투자 여력이 있는 분이라면 한 해에 4,000만 원씩 5년간 최대 2억 원을 투자할 수 있게 됩니다. 비과세 혜택도 2.5배나 확대합니다.

국내투자형 ISA도 새롭게 등장해요

개정안에는 기존 ISA와 별도로 국내투자형 계좌를 신설하는 내용도 포함돼 있습니다. 국내투자형은 국내 주식과 국내 주식형 펀드에만 투자할 수 있는 계좌인데요. 가장 큰 특징은 금융소득종합과세 대상자도 가입할 수 있다는 점입니다.

기존에는 연간 이자와 배당소득이 2,000만 원을 넘는 분들은 가입 자체가 불가능했습니다. 국내투자형의 비과세 혜택은 일반형 1,000만 원, 서민형 2,000만 원으로 기존보다 더 커집니다. 다만 금융소득종합과세 대상자는 비과세 없이 14%의 분리과세만 적용받습니다.

ISA 계좌 한도, 실제로 어떻게 활용할 수 있을까요?

한도가 늘어난다는 건 알겠는데, 실제로 얼마나 유리한 건지 궁금하실 거예요. 구체적인 예시를 통해 비교해볼게요.

일반 계좌 vs ISA 계좌 세금 비교

만약 투자로 1,000만 원의 배당소득이 발생했다고 가정해볼게요. 일반 주식 계좌라면 15.4%의 배당소득세가 부과되어 154만 원을 세금으로 내야 해요. 하지만 ISA 계좌를 이용하면 어떻게 될까요?

현재 기준으로는 일반형의 경우 200만 원까지 비과세되고 남은 800만 원에 대해서만 9.9%의 세율이 적용돼요. 그러면 79만 2,000원만 세금으로 내면 되죠. 무려 74만 8,000원을 절세합니다.

개정안이 통과되면 더 유리해집니다. 일반형 비과세 한도가 500만 원으로 늘어나니까 나머지 500만 원에 대해서만 9.9%가 적용되어 49만 5,000원만 납부하면 돼요. 일반 계좌 대비 무려 104만 5,000원을 아낄 수 있습니다.

손익통산 혜택도 놓칠 수 없어요

ISA 계좌의 또 다른 장점은 손익통산입니다. 예를 들어 펀드에서 500만 원 수익이 났지만 주식에서 300만 원 손해를 봤다면, 순수익 200만 원에 대해서만 과세합니다. 일반 계좌였다면 펀드 수익 500만 원 전체에 세금이 부과됐을 텐데 말이죠.

ISA 계좌 한도 활용 시 꼭 알아야 할 주의사항

혜택이 좋은 만큼 지켜야 할 규칙도 있습니다. 제대로 알지 못하고 가입했다가 낭패를 볼 수도 있으니 주의사항을 꼼꼼히 확인해보세요. 주의사항에 대한 자세한 내용은 ISA 계좌 장점과 단점을 참고하세요.

ISA 계좌 한도 때문에 지금 시작해야 하는 이유

개정안이 아직 국회를 통과하지 못했지만, 정부가 재추진을 확정한 만큼 시간 문제일 겁니다. 개정안이 통과되면 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 적용될 예정입니다.

지금 가입해두면 기존 한도로 운용하다가 개정안이 시행되면 자동으로 확대된 혜택을 받을 수 있습니다. 의무 가입 기간이 3년이니 늦어지면 늦어질수록 만기도 미뤄집니다.

그리고 내년이 되면 납입 한도가 추가됩니다. 자금에 여유가 있는 분은 ISA 계좌에 잔고를 늘려 빠르게 혜택을 받을 수 있죠.

오늘은 ISA 계좌 한도에 대해 현재 기준과 앞으로 바뀔 개정안까지 자세히 살펴봤습니다. 납입 한도가 2배로 늘고 비과세 혜택도 대폭 확대되는 만큼, 재테크에 관심 있는 분이라면 꼭 알아두시기 바랍니다.

특히 투자 여력이 충분한 분은 연간 2,000만 원 한도가 부족하다고 느껴졌을 텐데요. 앞으로 4,000만 원까지 늘어나고, 비과세 한도도 커지니 앞으로 더 잘 활용하시기 바랍니다.

개정안 통과 시기가 불확실하지만, 정부가 강력하게 추진하고 있는 만큼 머지않아 시행될 가능성이 높습니다. 투자는 시간이 중요하니까 지금부터 미리 준비해보세요.

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